Perubahan terkini pada tarif penyertaan keuntungan modal Kanada telah memicu kebingungan baru di kalangan beberapa pemilik properti tentang bagaimana hal ini akan memengaruhi mereka, sementara yang lain baru menyadari untuk pertama kalinya bahwa pajak keuntungan modal mungkin berlaku bagi mereka.

Siapa pun yang memiliki rumah atau kondominium kedua pasti sudah tahu bahwa pajak tersebut berlaku untuk penjualan properti tersebut. Yang mungkin tidak disadari orang adalah bahwa pajak tersebut juga berlaku saat kepemilikan properti atau investasi yang memenuhi syarat dialihkan atau “diwariskan” kepada, misalnya, anak atau cucu.

Atau, mereka mungkin terkejut mengetahui bahwa pajak tersebut berlaku untuk penjualan sesuatu seperti tanah kuburan, tempat berburu, koleksi kartu bisbol langka, atau lukisan.

Berikut ini beberapa dampak pajak keuntungan modal yang kurang diketahui terhadap Anda, dan kiat ahli untuk mengatasinya.

Bagaimana itu bekerja

Pajak keuntungan modal berlaku untuk sebagian besar properti dan investasi yang nilainya meningkat seiring waktu dan yang dijual untuk mendapatkan keuntungan. Beberapa hal yang nilainya meningkat dikecualikan dari pajak khusus ini, seperti rumah utama dan barang yang dibeli dan dijual sebagai bagian dari bisnis pribadi.

Jika Anda menjual sesuatu yang tidak dikecualikan dari pajak keuntungan modal dan penjualan tersebut menghasilkan laba bersih sebesar $1.000 atau lebih, 50 persen dari laba tersebut – atau keuntungan modal – dikenakan pajak keuntungan modal. Tarif sebesar 50 persen tersebut dikenal sebagai tarif penyertaan. Pada tanggal 25 Juni, jika Anda mengantongi lebih dari $250.000 atau lebih dalam keuntungan modal dalam setahun, tarif penyertaan Anda melonjak menjadi 67 persen.

Pondok dan tanah

John Fincham adalah perwakilan penjualan Re/Max yang berkantor di Parry Sound-Muskoka, jantung daerah pedesaan Ontario, dan sering menjawab pertanyaan tentang pajak dan perubahan terkini pada tingkat penyertaan dari pemilik properti yang gugup.

“Saya menerima lebih banyak panggilan tentang lahan yang luas atau tempat berburu atau kabin di pedalaman,” kata Fincham kepada CTVNews.ca dalam sebuah wawancara melalui Zoom. “Saya pikir ada banyak kebingungan karena mereka tidak tahu seberapa besar dampaknya terhadap mereka.”

Sebuah pondok terlihat di tepi danau pegunungan. (Pexels)

Pajak keuntungan modal tidak berlaku untuk rumah utama, tetapi berlaku untuk rumah sekunder dan properti investasi seperti pondok, tempat berburu, dan lahan kosong.

Fincham mengatakan hal itu juga berlaku — berdasarkan peningkatan nilai properti — ketika salah satu properti tersebut dihibahkan atau diwariskan kepada orang lain, meskipun tidak ada uang yang dipertukarkan. Ini berarti baik orang yang menghibahkan properti atau orang yang menerimanya perlu menyisihkan uang untuk membayar pajak pada saat pengalihan.

Untuk properti yang nilainya naik lebih dari $250.000, jumlah uang yang diperlukan untuk membayar pajak jika properti tersebut dihadiahkan atau diwariskan alih-alih dijual kini lebih tinggi mulai 25 Juni.

Petak pemakaman

Harta lain yang mungkin tidak disadari sebagian orang dikenakan pajak keuntungan modal adalah harta yang dimaksudkan sebagai tempat peristirahatan terakhir Anda, jelas penasihat keuangan yang berbasis di Toronto, Jason Pereira.

Jika, karena alasan apa pun, seseorang memutuskan untuk menjual atau menghadiahkan tanah pemakamannya dan nilainya telah naik $1.000 atau lebih sejak mereka membelinya, pajak keuntungan modal berlaku.

Penanda menunjukkan lokasi pemakaman di Foret de la Seconde Vie, pemakaman ekologi dan digital, di lokasi bekas lapangan golf, di Sainte-Sophie, Que., Selasa, 15 Agustus 2023. THE CANADIAN PRESS/Christinne Muschi

“Pada akhirnya, sebidang tanah pemakaman adalah properti seperti halnya hal lainnya,” kata Pereira kepada CTVNews.ca dalam sebuah wawancara melalui Zoom.

“Jika Anda meninggal dan masuk ke dalamnya, Anda tidak akan dikenai (pajak). Namun kenyataannya, jika Anda menjualnya, Anda memperoleh keuntungan dengan berspekulasi, pada dasarnya.”

Barang koleksi dan barang pribadi yang terdaftar

Perpajakan keuntungan modal tidak hanya berlaku untuk tanah dan real estat, tetapi juga untuk karya seni dan barang koleksi lainnya yang nilainya meningkat seiring waktu.

Barang-barang ini termasuk dalam kategori “harta pribadi yang terdaftar”, dan jika nilainya telah naik $1.000 atau lebih sejak Anda membelinya, barang-barang tersebut dapat dikenakan pajak keuntungan modal.

Di Kanada, “harta pribadi yang terdaftar” mencakup barang-barang seperti cetakan, ukiran, gambar, lukisan, patung, folio langka, manuskrip atau buku, perhiasan, koin, dan prangko.

Jika Anda seorang pemilik bisnis dan barang-barang ini dianggap sebagai inventaris atau biaya bisnis, barang-barang tersebut seharusnya dibebaskan dari pajak keuntungan modal, kata Pereira.

“Tetapi jika Anda hanya seorang kolektor dan Anda memiliki kartu hoki langka yang menghasilkan banyak uang, Anda akan mendapatkan keuntungan modal jika harganya lebih dari $1.000.”

Karena rata-rata orang Kanada tidak memiliki banyak lukisan, patung, perhiasan, dan manuskrip yang berharga, Pereira mengatakan kebanyakan orang tidak perlu khawatir tentang pajak keuntungan modal atas barang-barang pribadi yang terdaftar.

Lukisan karya Rene Magritte berjudul L'ami intime dipamerkan di ruang lelang Christie's di London, Jumat, 1 Maret 2024. (Foto AP/Kirsty Wigglesworth)

“Yang sebenarnya kita bicarakan di sini adalah barang-barang koleksi kelas atas,” katanya. “Jadi kita berbicara tentang orang-orang yang berada pada ambang batas tertentu.”

Terkejut oleh keuntungan modal?

Pereira mengatakan siapa pun yang terkejut mengetahui sesuatu yang ingin mereka jual dikenakan pajak keuntungan modal, sebaiknya bersiap untuk memotong pajak tersebut dari keuntungan penjualan mereka.

Jika Anda baru menyadari bahwa Anda harus membayar tagihan pajak keuntungan modal yang signifikan pada properti yang Anda rencanakan untuk diberikan kepada seseorang, atau Anda khawatir keluarga terdekat Anda akan terbebani dengan tagihan tersebut saat Anda meninggal, dia mengatakan ada beberapa cara untuk meminimalkan sakit kepala di masa mendatang.

Salah satunya adalah melikuidasi aset lain — investasi atau lainnya — untuk mengumpulkan uang tunai yang dibutuhkan guna menutupi tagihan pajak. Pilihan lainnya adalah memilih polis asuransi jiwa yang menanggung pajak keuntungan modal jika pemilik properti meninggal dunia. Pilihan ketiga adalah meminjam uang dengan nilai properti, yang akan dibayarkan seiring berjalannya waktu atau saat properti tersebut dijual.

“Pada akhirnya, tagihan itu harus dibayar,” kata Pereira. “Jadi, itulah pilihan Anda. Menabung sekarang, tidak menabung sekarang dan membayarnya nanti melalui utang … atau membeli polis asuransi untuk mengurangi beban.”

Satu hal yang menurut Pereira tidak akan berhasil adalah mencoba menghindari pembayaran pajak dengan tinggal di pondok atau rumah kedua Anda selama jangka waktu tertentu sebelum menjual atau menghadiahkannya.

“Cara kerjanya adalah setiap tahun Anda memiliki properti, seolah-olah Anda mendapatkan sebuah chip yang mengatakan, 'Ini adalah chip untuk pajak gratis selama satu tahun,'” katanya.

“Jadi jika saya memiliki pondok dan rumah secara bersamaan dan saya akan menjualnya, saya harus mencairkan chip tersebut. Saya dapat memilih properti mana pun yang saya inginkan, pondok atau rumah, tetapi pada akhirnya … saya hanya dapat menggunakan chip tersebut pada satu properti.”

Sumber