Cari tahu apakah ANDA akan terjun ke jurang pajak gaji yang dapat merugikan Anda sebesar £20.000

Pekerja yang berpenghasilan £15.000 hingga £120.000 setahun dilanda perangkap pajak tidak masuk akal yang menghukum mereka karena melakukan pekerjaan dengan baik.

Sebagian besar dari kita memiliki kesan bahwa tarif pajak tertinggi yang mungkin Anda hadapi adalah 45 persen, tetapi beberapa anomali tersembunyi dalam sistem pajak berarti bahwa, pada kenyataannya, pekerja dengan pendapatan tertentu dapat membayar tarif pajak marjinal sebesar 79 persen — atau bahkan 200.000.000 persen dalam satu kasus ekstrem.

Ini berarti bahwa memperoleh tambahan 1p saja bisa menghabiskan biaya sebesar £20.000.

Ratusan ribu keluarga menghadapi tarif pajak marjinal hingga 55 persen karena mereka melanggar aturan tunjangan anak yang merampas hak mereka saat mereka naik ke skala pendapatan.

Jurang pemisah dalam sistem perpajakan ini akan tetap ada, apa pun hasil Pemilu Umum.

Partai Buruh belum memberikan indikasi akan memperbaiki anomali pajak yang sudah berlangsung lama.

Namun berhati-hatilah — beberapa partai (spoiler: Partai Hijau) memiliki kebijakan yang dapat memperburuk sistem yang sudah rumit ini.

Money Mail telah meminta para ahli pajak untuk memberikan daftar pasti tingkat pendapatan di mana kenaikan upah atau bonus akan membuat Anda membayar sejumlah besar uang kepada petugas pajak.

£9.000 hingga £15.0000: Tarif pajak marjinal 67%

Pekerja yang berpenghasilan £15.000 dapat berakhir membayar tarif pajak penghasilan marjinal yang jauh lebih tinggi daripada seseorang yang berpenghasilan sepuluh kali lipat dari gaji mereka sebesar £150.000 — atau bahkan mereka yang membawa pulang jutaan.

Orang yang berpenghasilan terendah bahkan mungkin mendapati diri mereka membayar tarif marjinal yang lebih tinggi daripada Perdana Menteri Rishi Sunak.

Menurut ringkasan pendapatan terbarunya yang diterbitkan oleh Downing Street, Tn. Sunak memperoleh gaji menteri sebesar £55.358 di samping gaji anggota parlemennya sebesar £84.119 tahun lalu.

Akan tetapi, total pendapatan PM dari semua penghasilan dan berbagai asetnya, seperti tabungan dan investasinya, berjumlah £2,2 juta, yang mana ia membayar pajak hanya 23 persen — atau £508.308.

Mereka yang berpenghasilan rendah bisa dikenai tarif marjinal yang lebih tinggi karena mereka terkena pengurangan bertahap, yang merupakan jumlah manfaat yang hilang saat penghasilan mereka meningkat.

Tingkat pengurangan bertahap untuk Kredit Universal adalah 55 persen, yang berarti seseorang yang mengklaim kredit dan berpenghasilan £9.000 setahun dari pekerjaan paruh waktu hanya akan membawa pulang 45p dari setiap tambahan £1 yang mereka peroleh.

Perangkap pajak: Lebih dari 600.000 keluarga berpenghasilan menengah menghadapi tarif pajak marjinal hingga 55% karena mereka melanggar aturan tunjangan anak

Mereka yang berpenghasilan cukup untuk membayar pajak penghasilan — £12.750 setahun — yang masih menerima Kredit Universal akan menghadapi tarif pajak marjinal yang lebih tinggi karena mereka juga akan membayar pajak penghasilan sebesar 20%.

Jika Asuransi Nasional juga diperhitungkan (8 persen), mereka akan membawa pulang 33p dari setiap tambahan £1 yang mereka peroleh — tingkat pajak efektif sebesar 67 persen.

Robert Salter, dari firma pajak Blick Rothenberg, mengatakan: “Anomali ini menggelikan dan tidak bermoral. Jika Anda menganggap 45 persen adalah tarif pajak tertinggi, mengapa Anda mengenakan pajak yang jauh lebih rendah dari 55 persen?

'Dalam banyak kasus, orang-orang dalam situasi ini tidak akan menganggap perlu mengambil jam kerja tambahan.'

£60,000: tarif pajak marjinal 72,5%

Keluarga muda dengan satu penghasilan lebih tinggi menghadapi tarif pajak terburuk dari semuanya.

Tunjangan anak, yang membantu biaya membesarkan anak, biasanya membayar £25,60 seminggu untuk anak pertama Anda dan £16,95 seminggu untuk anak setelahnya.

Sejak tahun 2013, jumlah tunjangan anak yang dapat Anda terima mulai berkurang ketika salah satu orang tua berpenghasilan £50.000 dan dipotong sepenuhnya dari £60.000 setahun.

Namun, berdasarkan reformasi yang diluncurkan dalam Anggaran Musim Semi, Tn. Hunt menaikkan ambang batas menjadi £60.000 mulai bulan April dan memotong separuh tarif biaya yang dikenakan.

Ini berarti tunjangan anak tidak lagi sepenuhnya ditarik sampai orang tua berpenghasilan £80.000 atau lebih.

Orang tua yang berpenghasilan antara £60.000 dan £80.000 akan tetap dikenakan tarif pajak efektif yang tinggi sebesar 56,5 persen karena biaya tunjangan anak, menurut Dan Neidle, seorang pengacara Kota di Tax Policy Associates.

Selain itu, siapa pun yang memulai kuliah mulai tahun 2012 dan seterusnya dan berpenghasilan lebih dari £27.295 setahun akan membayar tarif pajak efektif sebesar 9 persen di atas pajak lainnya, naik menjadi 15 persen, bagi mereka yang mengambil pinjaman biaya kuliah untuk gelar sarjana dan pascasarjana mereka.

Terjepit: Pekerja yang berpenghasilan £15.000 bisa berakhir dengan membayar tarif pajak penghasilan marjinal yang lebih tinggi dibandingkan seseorang yang berpenghasilan sepuluh kali lipat dari gaji mereka sebesar £150.000 — atau bahkan mereka yang berpenghasilan jutaan

Hal ini dapat meningkatkan tarif marjinal mereka hingga 71 persen dalam skenario terburuk, dengan pendapatan hanya 29p per pound.

Tn. Salter berkata: 'Bagaimana mungkin secara moral adil mengenakan biaya seperti ini kepada keluarga karena mereka memiliki anak?

'Akan ada banyak lulusan yang memperoleh uang sebanyak itu dan mereka dapat dengan mudah membayar kembali 15 persen gaji mereka untuk pinjaman mahasiswa dengan asumsi orang tua mereka tidak membantu mereka.'

Manifesto Tory berjanji untuk memperbaiki anomali pajak sehingga orang tua yang berpenghasilan antara £60.000 dan £80.000 menghadapi tarif marjinal yang lebih tinggi dengan memindahkan ambang batas penting menjadi £120.000.

Partai Buruh tidak berencana mengubah denda pajak ini. Dan orang tua yang berpenghasilan dalam golongan ini akan menghadapi tuntutan yang lebih tinggi di bawah Partai Hijau.

Manifesto mereka memaparkan rencana untuk menambahkan pajak 6 persen bagi mereka yang berpenghasilan lebih dari £50.000.

Tn. Neidle berkata: 'Sungguh lucu partai itu akan menghapuskan pinjaman mahasiswa sampai mereka menyadari bahwa mereka tidak mampu melunasinya.'

'Sebaliknya, mereka akan berakhir dengan menciptakan tarif pajak sebesar 72,5 persen untuk seorang lulusan dengan tiga anak yang berpenghasilan £60.000.'

£100.000: tarif pajak marjinal 200.000.000%

Perangkap pajak paling keterlaluan yang membuat keluarga menjadi lebih miskin jika mereka menerima kenaikan gaji sebesar 1p diperkenalkan tahun ini.

Berdasarkan reformasi yang dirancang untuk mempertahankan lebih banyak perempuan dalam pekerjaan, orang tua yang berpenghasilan £99.999,99 bisa kehilangan pengasuhan anak gratis senilai £20.000 jika gaji mereka naik sedikit saja, hanya 1p. Dalam kasus ekstrem, orang tua harus memperoleh penghasilan £140.000 untuk menutupi kerugian jika mereka tinggal di London, klaim Tn. Neidle.

Mulai bulan September, orang tua dengan anak berusia antara sembilan bulan dan dua tahun akan berhak mendapatkan pengasuhan anak gratis selama 30 jam seminggu.

Namun, jika salah satu orang tua memperoleh penghasilan kena pajak di atas £100.000 setahun, mereka tidak akan memenuhi syarat. Kerugian sebesar £20.000 untuk kenaikan gaji sebesar 1p ini setara dengan tarif marjinal sebesar 200.000.000 persen, menurut Tn. Neidle.

Ini adalah satu-satunya jurang pajak di mana pekerja akan mengalami kondisi yang lebih buruk jika mereka mendapat kenaikan gaji.

Ia berkata: 'Ini mengerikan. Jika Anda memperoleh penghasilan 1p lebih, Anda bisa mengalami penurunan besar yang tidak dapat Anda pulihkan hingga Anda memperoleh penghasilan sekitar £140.000 atau lebih dalam beberapa kasus.

'Ini juga bermasalah jika seorang akuntan, agen real estate, atau pembersih telepon menolak pekerjaan karena tarif marjinal yang tinggi — ini berarti hilangnya pertumbuhan ekonomi dan hilangnya pendapatan pajak.'

Sting: Tingkat pengurangan Universal Credit adalah 55%, yang berarti seseorang yang mengklaimnya dan berpenghasilan £9.000 setahun dari pekerjaan paruh waktu hanya akan membawa pulang 45p dari setiap tambahan £1 yang mereka peroleh.

Perangkap pajak menciptakan insentif bagi orang tua yang bekerja untuk menolak mengambil lebih banyak jam kerja, tambah Tn. Neidle.

'Kami telah menerima banyak laporan yang mengatakan bahwa tarif marjinal tinggi yang memengaruhi dokter/konsultan senior merupakan faktor penting dalam masalah staf NHS.'

Institut Studi Fiskal memperingatkan beberapa orang mengurangi jam kerja dan gaji mereka agar tetap di bawah ambang batas £100.000.

Mereka yang khawatir akan melanggar ambang batas dapat membayar lebih banyak ke dalam dana pensiun mereka untuk menurunkan pendapatan kena pajak mereka. Ini berarti mereka dapat menerima uang tersebut tanpa kehilangan perawatan anak gratis.

Sebagian besar pemberi kerja menawarkan perjanjian yang disebut 'pengorbanan gaji' bagi pekerja untuk menambahkan sebagian besar gaji mereka langsung ke dana pensiun mereka sebelum dikenakan pajak.

Hal ini sangat hemat pajak, karena gaji yang ditukar tidak dikenakan pajak penghasilan atau Asuransi Nasional. Pemberi kerja juga dapat setuju untuk menyamakan kontribusinya.

Orang tua yang usianya hampir mencapai ambang batas juga dapat memberikan sumbangan amal agar tidak kehilangan jam gratis mengasuh anak dan tetap mendapatkan kondisi yang lebih baik daripada jika mereka menerima kenaikan gaji.

Batasan pajak tarif dasar meningkat berdasarkan nilai sumbangan amal, yang berarti bahwa siapa pun yang menyumbangkan pendapatan ekstra yang mereka hasilkan di atas £100.000 mendorong pendapatan kena pajak mereka hingga di bawah tingkat tersebut.

£120,000: tarif pajak marjinal 79%

Janji Partai Tory untuk menghapus jurang pajak bagi para berpenghasilan menengah secara tidak sengaja dapat menciptakan tarif pajak baru yang sangat tinggi bagi mereka yang berpenghasilan antara £120.000 dan £125.000.

Orang tua dengan tiga anak yang berpenghasilan sebesar ini akan menghadapi tarif efektif sebesar 70 persen, kata Tn. Neidle. Ini karena Anda kehilangan £1 dari tunjangan pribadi Anda untuk setiap £2 yang Anda hasilkan di atas £100.000.

Artinya mereka yang berpenghasilan antara £100.000 dan £125.140 menghadapi tarif pajak efektif 60%.

Ditambah dengan pengurangan tunjangan anak, orang tua dibebani pajak sebesar 70 persen, yang meningkat menjadi 79 persen bagi lulusan sekolah.

Tarif pajak turun kembali menjadi 55 persen bagi mereka yang berpenghasilan antara £125.000 dan £160.000 karena tunjangan pribadi penuh hilang.

Tn. Neidle berkata: 'Merupakan misteri bagi saya mengapa manifesto Konservatif tidak menetapkan biaya tunjangan anak bagi warga berpendapatan tinggi baru sebesar £125.000 karena Anda akan menghindari tarif pajak 70 persen.

“Alasan yang paling masuk akal adalah mereka dikalahkan oleh rumitnya sistem pajak. Sungguh lucu bahwa bahkan kaum Tory pun tidak memahaminya.”

vvj.beard@dailymail.co.uk