Sering mengganti nomor telepon, menggunakan mobil mewah kelas atas, termasuk Maseratis dan BMW untuk melintasi perbatasan negara pada siang hari, dan kemudian check-in ke hotel kelas atas dengan identitas palsu di malam hari – itu adalah bagian dari modus operandi yang diduga sebagai gembong di belakang sebuah rencana penghindaran pajak tiga tingkat yang rumit yang beroperasi di wilayah Delhi-Noida-Lucknow tanpa terdeteksi oleh pihak berwenang selama lebih dari enam bulan.
Plotnya akhirnya terungkap karena beberapa aplikasi yang tidak berbahaya: pesan teks FASTag yang dihasilkan saat melintasi gerbang tol dan kata sandi satu kali (OTP) dari aplikasi pesan-antar makanan seperti Zomato dan Swiggy. Pelacak ini digunakan oleh petugas penegak hukum untuk melakukan triangulasi lokasi para tersangka pelaku di balik apa yang kini menjadi salah satu aksi penghindaran terbesar yang ditemukan di bawah rezim Pajak Barang dan Jasa (GST).
Pembukaan plot ini dimulai sekitar 12 bulan yang lalu, ketika seorang individu yang tinggal di Noida melaporkan kasus pencurian identitas dan pendaftaran GST palsu atas namanya, yang kemudian mulai diselidiki oleh polisi setempat pada Mei 2023.
Kasus ini sekarang disebut sebagai salah satu penangkapan terbesar berdasarkan GST, dengan 41 penangkapan sejauh ini dan deteksi sekitar 2.660 perusahaan yang terdaftar secara curang, kredit pajak masukan (ITC) palsu senilai Rs 5.300 crore yang dihasilkan menggunakan uang kertas sekitar 15.300 crore.
“Polisi Noida menangkap penipuan karena menyalahgunakan dokumen identifikasi dan membuat perusahaan palsu dan GSTIN (nomor identifikasi GST) dan membagikan datanya ke Direktorat Jenderal Intelijen GST (DGGI). Data tersebut kemudian dibagikan ke Unit Intelijen Keuangan (FIU) untuk mengetahui GSTIN lain yang terkait dengan nomor ponsel berisiko ini, Aadhaar dan PAN. Sekitar 13.000-14.000 GSTIN kemudian ditemukan tertaut. Terdapat juga penghitungan ganda, dan setelah analisis internal, ditemukan bahwa terdapat sekitar 8.000 GSTIN yang independen, dapat diidentifikasi, dan berisiko. Pekerjaan verifikasi ini telah dilakukan selama 8-9 bulan terakhir,” kata seorang pejabat senior kepada The Indian Express.
Lebih dari 6.200 GSTIN telah diverifikasi dan 40 persennya telah dibatalkan atau ditangguhkan, katanya. Dalam sebagian besar kasus ini, terdapat tanda pengenal palsu, tidak adanya pasokan barang atau jasa yang sebenarnya, penggunaan alamat palsu dengan tagihan dan faktur yang dibuat untuk memanfaatkan ITC palsu, yang merupakan pengembalian dana yang dibayarkan oleh pemerintah atas pajak yang telah dibayarkan pada negara tersebut. nilai tambah sepanjang rantai produksi/jasa.
Penangkapan baru oleh polisi Noida awal bulan ini telah membantu pihak berwenang menyusun lapisan terakhir dari tiga tingkat penghindaran pajak: yang pertama terkait dengan pendaftaran GST palsu dengan pencurian identitas dan dokumen palsu; lapisan kedua melibatkan tagihan palsu; dan lapisan ketiga dikaitkan dengan pengamanan kredit pajak masukan palsu dengan menggunakan tagihan palsu berdasarkan GST.
Polisi Noida awalnya menangkap lebih dari 18 orang tahun lalu karena memiliki data PAN lebih dari 6 lakh orang dan membuat registrasi GST palsu. Tak satu pun dari mereka yang ditangkap mendapat jaminan karena implikasi keamanan nasional dikaitkan dengan penyalahgunaan dokumen identitas.
Penangkapan terbaru oleh polisi adalah Sanjay Dhingra, promotor produsen susu GoodHealth Industries yang berbasis di Rajouri Garden bersama istri dan putranya minggu lalu. Dhingra diduga menggunakan uang palsu selama 4-5 tahun terakhir. Awal bulan Maret tahun ini, polisi Noida menangkap pengusaha yang berbasis di Haryana, Ajay Sharma dan Sanjay Jindal karena diduga memanfaatkan ITC palsu menggunakan dokumen palsu. Mereka dijerat dengan pasal IPC pasal 420 (kecurangan), 467, 468 dan 471 (semuanya berkaitan dengan pemalsuan), 120 B (persekongkolan kriminal).
Para pengusaha yang melarikan diri akan terus mengganti nomor ponsel mereka, terus-menerus mematikannya, dan sering kali hanya untuk menerima OTP dari aplikasi pengiriman. Ini membantu polisi melacak mereka.
Sebelum polisi, otoritas Ditjen GI juga telah menangkap para pengusaha tersebut pada tahun lalu. Namun setelah ditahan selama 60 hari, mereka mendapat jaminan berdasarkan undang-undang GST. Karena mereka sering berpindah lokasi, penting bagi polisi untuk menggunakan teknologi dan analisis data.
“Mereka terus mengganti nomor ponsel, beberapa di antaranya diambil atas nama karyawannya. Kami menganalisis data seperti nomor ponsel mana yang biasanya aktif setelah lima-enam jam di lokasi yang kami curigai. Terkadang mereka menyalakan ponselnya hanya untuk mendapatkan OTP dan kami kemudian mengetahui bahwa itu adalah nomor yang dicurigai. Jika kami mengetahui alamat IP mereka, modemnya ditemukan dengan menghubungi penyedia layanan internet,” Shakti Mohan Avasthy, Wakil Komisaris Polisi (Kejahatan), Noida mengatakan kepada The Indian Express.
FASTag juga disadap untuk melacak mobil-mobil mewah kelas atas yang digunakan oleh para pengusaha ini di rute Delhi-Noida-Lucknow pada siang hari – mereka akan check-in ke hotel-hotel terkenal dengan identitas palsu pada malam hari, kata Avasthy.
“Ini adalah salah satu penangkapan tersulit dalam kasus ini. Dengan ini, kami kini telah menangkap orang-orang yang terlibat dalam ketiga lapis kasus pemalsuan dan kecurangan tersebut. Sangat sedikit yang tersisa untuk ditangkap sekarang,” katanya.
Tahun lalu, Ditjen GI secara terpisah telah mendakwa ketiga pengusaha tersebut karena penyalahgunaan ITC. Setelah polisi Noida membagikan rincian perusahaan palsu tersebut, DGGI melakukan analisis internal terhadap pasokan luar dan kredit yang diberikan berdasarkan pengembalian yang diajukan oleh perusahaan palsu tersebut. Ditemukan bahwa sebuah perusahaan bernama Yoyo Traders memberikan ITC palsu senilai Rs 7,8 crore kepada AKS Traders, yang kemudian meneruskan seluruh kredit pajak senilai Rs 7,8 crore ke GoodHealth Industries.
DGGI juga menemukan bahwa tempat usaha utama sembilan perusahaan pemasok tidak ada dan ITC terlibat dalam tagihan yang dikeluarkan oleh perusahaan-perusahaan ini sebesar Rs 68,15 crore.
Mengklaim kredit pajak
Penyalahgunaan kredit pajak masukan melalui klaim palsu telah muncul sebagai salah satu penyebab kekhawatiran terbesar bagi otoritas GST di tengah tindakan yang terus berlanjut terhadap penipuan, penghindaran, dan pendaftaran entitas palsu di bawah rezim pajak tidak langsung.
Surat pernyataan pemilik lima kendaraan yang disebutkan dalam 643 tagihan e-way karena telah digunakan untuk pengangkutan barang dicatat dimana mereka menyangkal telah menyediakan kendaraannya.
Selanjutnya, Dhingra ditangkap pada 8 Juni 2023 oleh otoritas GST berdasarkan Pasal 132(1)(c) Undang-Undang CGST (GST Pusat), 2017 karena memanfaatkan ITC palsu senilai Rs 68,15 Cr dari 9 perusahaan palsu.
Secara terpisah, Jindal dan Sharma ditangkap oleh DGGI pada Juli 2023, atas tuduhan menyebarkan ITC palsu senilai Rs 282,82 crore oleh jaringan 85 entitas palsu, yang dibuat dan dikendalikan oleh mereka. Sebanyak 32 rekening bank dilampirkan oleh otoritas GST dan Rs 9,61 crore diblokir di buku besar ITC perusahaan palsu mereka, kata para pejabat. Selain itu, 19 perusahaan aktif dari 85 entitas palsu juga dibatalkan.
Meskipun analisis data telah membantu pihak berwenang menemukan penyebab penipuan ini, para pejabat mengakui bahwa tingkat pemulihannya rendah. “Banyak bisnis yang mencampurkan ITC palsu dengan bisnis asli mereka… seperti 30% dari total kredit pajak yang mereka dapatkan adalah palsu melalui jaringan perusahaan yang terhubung. Pada saat kita mencapai lapisan terakhir, kredit akan didistribusikan ke jaringan tersebut dan dengan demikian, tingkat pemulihannya buruk,” kata pejabat yang disebutkan di atas.
Hal ini tercermin dalam data resmi. Sebagai tindak lanjut dari kasus Noida, ITC palsu senilai Rs 5.224,18 crore terdeteksi, dan sejauh ini hanya Rs 240,09 crore yang telah diblokir.
